Uno de los hallazgos que realizó el SII es que existían vehículos que se comercializaban como automóviles nuevos, pero las facturas utilizadas para su inscripción provenían de sociedades creadas con nombres de fantasía en la plataforma "Empresa en un Día".
El Servicio de Impuestos Internos (SII) reveló que logró detectar operaciones riesgosas en materia de venta de autos, donde se estaría mal utilizando el sistema tributario para “blanquear” autos robados.
Lo anterior, sostuvo, lo logró “gracias a un trabajo coordinado con otros organismos, como el Registro Civil y el Ministerio Público”, más innovaciones tecnológicas aplicadas.
En una primera revisión, en base a información electrónica del año 2020 en adelante, el SII consideró primero las inscripciones (primera venta) y luego las transferencias de vehículos livianos.
Actualmente hay una revisión en curso que incluye, además de vehículos livianos, a vehículos pesados y maquinaria, lo cual amplió el universo de contribuyentes definidos en el plan de trabajo inicial, llegando a un universo total de análisis de 30.530 vendedores que registran una primera venta.
Una complejidad de la base de datos sobre la cual se trabajó, que recoge información proporcionada por el Registro Civil, es que incorpora los antecedentes del comprador pero no incluye el rut del vendedor de los vehículos en la primera venta, por lo que el SII debió llegar a ese dato con herramientas de Big Data, considerando que se generan cerca de 600 millones de facturas al año.
Hallazgos detectados
El SII, mediante un comunicado, señaló que se detectaron 97 casos con operaciones riesgosas y comportamiento anómalo en materia tributaria, donde uno de los hallazgos es que “existían vehículos que se comercializaban como automóviles nuevos, pero las facturas utilizadas para su inscripción provenían de sociedades creadas con nombres de fantasía”.
Esos nombres de fantasía, en algunos casos, resultan muy similares a automotoras reconocidas en el rubro, pero no tenían la representación de las marcas para la venta de vehículos nuevos, “observándose que las mismas eran creadas mediante la plataforma virtual Empresa en un Día”.
Dichas empresas creadas en un día, rápidamente generaban ventas de vehículos nuevos.
En algunos casos, se registraban ventas de vehículos nuevos sin que previamente hayan realizado la compra a nivel nacional o importación de los mismos.
“En estos casos, considerando que en Chile no se fabrican vehículos, se levanta la alerta de cómo venden un vehículo nuevo si antes no lo importaron ni compraron a nivel local (concesionaria que compra a un importador)”, explicó el Servicio.
También se registran casos de contribuyentes que realizaron ventas de vehículos y no realizaron la Declaración Mensual y Pago Simultáneo del IVA a través del Formulario 29.
Asimismo, se observó que contribuyentes que figuraban vendiendo automóviles nuevos “no registraban una actividad económica afín a esta comercialización. En dichos casos es necesario evaluar el riesgo de incumplimiento o fraude”.
Además, se detectaron contribuyentes que no registran patrimonio en los sistemas del SII, pero figuraban vendiendo varios vehículos.
Se detectaron casos de contribuyentes que están no declarando IVA o subdeclarando por montos muy pequeños, fuera de los valores de mercado.
“También hay contribuyentes que figuran vendiendo vehículos de marcas que habitualmente comercializan concesionarias distintas”, agregó el SII.
Finalmente, está el caso de 16 camiones cuya primera inscripción fue rechazada por el Registro Civil.
En los 97 casos antes mencionados, el SII aplicó el bloqueo de documentos tributarios, método de control que implica que los contribuyentes no podrán continuar realizando sus trámites tributarios sin antes dirigirse al Servicio y entregar antecedentes frente a los hallazgos detectados por el organismo.
“Además de los posibles delitos cometidos, en estos casos existe una mala utilización de un instrumento tributario, como es la factura electrónica, con el consiguiente perjuicio fiscal asociado”, puntualizó el Servicio.